作者:聂玉鹏
摘要:山西省农村信用社综合业务系统上线后,在其业务发展过程中,清算中心的清算职能出现了一些和支付清算业务内容不相匹配的问题,本文针对支付清算部门职能方面存在的问题,提出了一些解决措施和建议。
关键词:农村信用社 清算中心 职能
山西省农村信用社综合业务系统自联网上线至今,采用业务数据省级集中处理,全面实现了覆盖全省11个地市、110家县级联社、2942家农村合作金融机构网点的异地实时资金支付清算。我省综合业务系统的核算理念,是以县级法人机构为核算单位,将原来多级清算模式改为二级清算,各县(市、区)联社成立独立的清算中心,负责各县全辖业务的资金清算工作。各级清算中心基本发挥了其应有的核算职能,但在业务发展过程中也出现了某些与其业务发展不相适应的地方,笔者通过调研,详细了解了当前各县清算中心的机构设置、人员配备、业务内容等情况,现分析如下:
一、各县(市、区)农清算中心的总体情况
根据笔者通过实地调研、电话问询或问卷咨询等形式了解,目前绝大部分县级机构都成立了清算中心,但归属不一,部分清算中心平行于财务科,属于独立运作机构;部分清算中心下挂县财务科,非独立运作。清算中心人员根据机构性质不同,人数不等,一般在3-6名之间。各县清算中心的主要职责较为繁杂,多数清算中心主要工作内容:全辖同业存放款项及准备金的管理工作;全辖现代化支付系统、同城票据、农信银支付系统、系统内跨县业务资金清算及业务操作培训工作;资金营运中心的全部账务记载;全辖支付系统操作人员的岗位设置及业务操作管理、指导工作;全辖有关现金调拨、反假币的宣传、组织、管理工作,管理联社金库和负责全县资金头寸调剂;全辖网点现金库存限额的核定及现金检查工作。部分县(市、区)职责范围还包括理财业务的账户管理及资金清算;根据相关规定进行理财计划的报备、报批手续并向监管部门进行产品的售后,以及季度、年度统计的报告;对辖内网点理财专职人员进行业务培训;代理黄金业务、白银业务的职能管理部门;辖内代理业务的具体实施。少数机构工作内容还包括全辖机构的反洗钱工作,主要是反洗钱内部制度的制订、业务检查、信息报送、操作培训等工作。
二、当前清算中心业务发展过程中出现的系列问题
由于部分县级机构在设立清算中心之初,管理层并没有给以足够的重视,没有认识到清算中心在全辖资金清算过程中的根本作用,盲目扩大业务内容,无章可循,没有意识到清算中心只是一个内部核算部门,原则不对外办理任何业务。但在实际的业务中,清算中心既承担了清算、现金管理等基础性工作,还涵盖了理财、资金营运、反洗钱等管理工作。目前基层清算中心面临的主要问题表现为以下几点:
(一)条线管理不顺,全省没有统一的业务管理模式。主要表现为:办事处(市联社)没有统一的对口部门管理。大部分归属在市办(市联社)财务科,少部分归属运营管理部。以上原因导致日常业务过程中,政令不畅,好多下发的业务流程、管理办法、业务风险提示等制度得不到及时的贯彻执行,要求上报的一些资料落实不到具体的业务管理部门;组织的业务培训工作不能选派本岗位人员参加。
(二)清算中心职责界定较乱,无章可循。多数清算中心主要负责全辖同业存放、准备金账户管理、全县现金管理、支付清算等管理工作,少数机构附加了反洗钱、理财、营运及代理业务。这种设置导致清算中心偏离了其应有的工作轨迹,本该加强的全辖清算工作得不到有效的监管,使得我省支付结算工作效率得不到有效提高,对比同行业支付结算纪律执行情况,还处于一个中低水平。部分机构无暇组织业务培训,支付风险程度相对较高。
三、当前清算中心面临问题的解决措施与几点建议
针对以上存在的问题,笔者提出以下解决措施及建议:
(一)理顺条线管理,全省统一模式。建议各县级机构成立独立运行的清算机构,办事处(市联社)指定财务科负责全辖的清算管理工作。逐步形成省、市、县三级、由省联社资金清算中心负责管理全省资金清算业务的管理模式,有效实现对全省支付清算工作的条线管理,彻底改善我社支付结算纪律执行情况。
(二)根据当地业务发展情况,合理确定业务内容。建议县级清算中心主要负责支付系统日常清算及业务管理、辖内现金调拨、同业存放及准备金管理工作,其他反洗钱、理财、中间业务交由专门的业务部室进行办理。清算中心可以有足够的时间去做好全辖机构清算业务的管理工作,可以有效防范辖内机构支付风险的发生,促进辖内现金管理工作更好规范、更加安全。
